27 сентября 2023
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Собрали для вас важные события налогового календаря.
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
13 октября | Выплатить заработную плату сотрудникам.
|
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок. Можно отправить его по электронной почте.
|
13 октября | Заплатить страховые взносы за сотрудников:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
Фонд пенсионного и социального страхования РФ | Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕСН. Также к каждому платежу нужно будет отправлять уведомление с реквизитами, куда этот налог направить. |
В целом до 25 октября | Единый отчёт ЕФС-1:
— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. — Сведения о взносах на накопительную пенсию (ДСВ-3) — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом, если фирма делала дополнительные взносы. — Сдать отчёт за сентябрь 2023: — о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
Фонд пенсионного и социального страхования РФ | 300–500 ₽ за непредоставление или предоставление недостоверных сведений по расчёту пособий.
1000–2000 ₽ за нарушение сроков уведомления СФР об открытии или закрытии счетов. |
Бумажная форма и порядок заполнения ЕФС-1 приведены в проекте постановления Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, электронный формат — в проекте ID 01/02/10-22/00132215. |
25 октября | Персонифицированные сведения о застрахованных лицах — до 25 числа следующего месяца. | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. | Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. |
28 октября | Заплатить НДФЛ, если с 23 сентября по 22 октября 2023 года у сотрудников были больничные или отпускные. | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ).
|
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
3 октября | Отказаться получать освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года.
|
В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от суммы налога, которую предприниматель не уплатил вовремя. |
ФНС ввела новый бланк приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.
|
25 октября | Сдать декларацию по НДС за третий квартал 2023 года.
|
В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Декларацию можно заполнить в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
25 октября | Подать декларацию по налогу на прибыль за третий квартал 2023 года.
|
В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). | Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
28 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года или заплатить всю сумму налога сразу. | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 октября | Заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за третий квартал 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 октября | Если за третий квартал заработал больше 15 000 000 ₽, заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за четвёртый квартал 2023. года | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 октября | Если в сентябре 2023 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
5 октября | Отказаться получать освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года.
|
В ИФНС по месту регистрации | Если предприниматель работает на привозном оборудовании и весь товар отправляет на экспорт, он может не платить НДС. Но тогда он не сможет вернуть НДС с товаров, работ и услуг, которые он покупает для бизнеса на территории России. Чтобы их вернуть, ему нужно отказаться от льгот по НДС — подать заявление в налоговую (п. 2.1 ст. 170, п. 2.1 ст. 171 НК РФ). |
ФНС ввела новый бланк приказом от 26.03.2021 №ЕД-7-3/228@.
|
20 октября | Подать уведомление на освобождение от НДС начиная с четвёртого квартала 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Если за три месяца подряд выручка предпринимателя без учёта налога составила не больше 2 000 000 ₽, на следующий месяц он может получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Для этого нужно подать (п. 6 ст. 145 НК РФ):
Выписки составляют в произвольной форме — утверждённых образцов нет. |
Пример заполнения |
25 октября | Сдать декларацию по НДС за третий квартал. | В ИФНС по месту регистрации | Штраф от 1000 ₽ до 30% от суммы налога. Если не подать декларацию в течение десяти дней после срока, налоговая может заблокировать счёт в банке (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). | Декларацию можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
28 октября | Заплатить НДФЛ за август-сентябрь на основании налогового уведомления.
|
По реквизитам в налоговом уведомлении | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 октября | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
28 октября | Заплатить авансовый УСН за девять месяцев 2023 года. | В ФНС по месту регистрации | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150. Если причина просрочки — занижение налоговой базы, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
|
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
20 октября | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за сентябрь 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). |
Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз. |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
25 октября | Сдать отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за третий квартал 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Правительство отменило штрафы. | Форма отчёта Порядок заполнения |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
28 октября | Заплатить торговый сбор за третий квартал 2023 года. | В ИФНС по месту нахождения магазина или павильона | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ с 1 по 30 день просрочки. С 31 дня — 1/150 (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте на сайте налоговой. |
Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет если не сделать | Документ |
---|---|---|---|---|
20 октября | Если не хотите сдавать нулевые отчёты, подать единую упрощённую декларацию за третий квартал 2023 года. | В ИФНС по месту регистрации | Единую декларацию сдают ООО на ОСН, ООО и ИП на УСН и ЕСХН, если:
|
Бланк декларации |
Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят: нет строго определённых дат.
Хотите быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Телеграм- канал «Бизнес в Кузбассе»