13 февраля 2024
Меры поддержки малого бизнеса в 2024 году: как получить помощь от государства
Предоставление субсидий и грантов
В 2024 году предприниматели могут получить ряд субсидий и грантов. Рассказываем о самых крупных из них.
Субсидия за трудоустройство безработных
Предприниматели могут получить дополнительные средства за трудоустройство безработных граждан РФ:
- работников, которых уволили из-за сокращения штата либо закрытия завода, фабрики или другого предприятия;
- сотрудников, которые сейчас рискуют потерять работу, — чтобы получить субсидию за их трудоустройство, нужно перевести специалиста от другого работодателя в вашу компанию;
- беженцев из Украины, которым предоставили временное убежище в России;
- специалистов моложе 30 лет;
- ветеранов СВО и членов семей погибших участников;
- бойцов, которые участвовали в боевых действиях в составе вооружённых сил ДНР, Народной милиции ЛНР и других формирований ДНР и ЛНР;
- инвалидов.
Как начисляют субсидию:
Работодатель получает выплату тремя частями. Первую начисляют ориентировочно через два месяца после трудоустройства, вторую — через три месяца, третью — спустя полгода.
Формула расчёта выглядит так:
Выплата на одного сотрудника = МРОТ х 3 х районный коэффициент + сумма страховых взносов с выплаты.
Районный коэффициент — это показатель, на который умножают зарплату в регионах со сложными климатическими условиями.
Например, в 2024 году МРОТ составляет 19 242 ₽. В Челябинской области районный коэффициент равен 1,15. Тариф страховых взносов с выплат в пределах МРОТ — 30%.
Тогда выплата на одного сотрудника в Челябинской области будет такой: 19 242 х 3 х 1,15 = 66 385 + 19 915 (66 385 х 0,3) = 86 300 ₽.
Как получить выплату:
- Направить в центр занятости заявление с перечнем доступных вакансий. Можно прийти лично, а можно оформить всё онлайн на портале «Работа России». Служба занятости подберёт сотрудников из числа безработных.
- Трудоустроить подходящего кандидата.
- Когда сотрудник проработает месяц, написать заявление на субсидию в Социальный фонд России через личный кабинет СФР.
- Дождаться принятия решения СФР. Если субсидию одобрят, первая часть выплаты поступит в течение десяти рабочих дней.
Грант для предпринимателей до 25 лет
У ИП и учредителей ООО в возрасте от 14 до 25 лет есть возможность получить грант на развитие бизнеса. Сумма — от 100 000 до 500 000 ₽. Для бизнеса в Арктической зоне выплата может быть больше — до 1 000 000 ₽.
Условия получения гранта:
- не иметь долгов по налогам и взносам более 1000 ₽;
- вложить в проект как минимум четверть от его стоимости;
- владеть не менее 50% от доли бизнеса, если предприятие поделено между собственниками.
Программа действует по всей России, кроме Москвы. В столице меры поддержки бизнеса отличаются — узнать о них подробнее можно на сайте Департамента предпринимательства и инновационного развития Москвы.
Как получить грант:
- Подготовить проект и написать бизнес-план. Помочь с идеей могут в государственном центре «Мой бизнес».
- Пройти курс по основам предпринимательской деятельности в центре «Мой бизнес» или онлайн на сайте корпорации МСП, если предприниматель не проходил это обучение в течение прошлого года.
- Подать документы в региональный орган власти: департамент или министерство экономики. Там же можно узнать, какие документы нужны и в какие сроки их нужно подать.
После получения гранта предприниматель должен быть готов отчитаться об использовании средств. Если израсходовать их не на развитие бизнеса, деньги придётся вернуть в полном объёме.
Льготные кредиты
Одна из самых важных и полезных мер поддержки МСП — льготные кредитные программы.
Займы для МСП из приоритетных отраслей
Предприниматели и организации, которые работают в сельском хозяйстве, общепите, туризме, образовании или строительстве, могут оформить кредиты по специальной ставке. Сумма займа — от 500 000 до 2 000 000 000 ₽. Деньги нужно вложить исключительно в развитие бизнеса.
Размер специальной ставки = не более чем ключевая ставка + 2,75% годовых.
Требования к заёмщикам:
- сотрудникам выплачены все зарплаты;
- компания не находится в процессе банкротства;
- организация должна налоговой не более 50 000 ₽.
Как подать заявку на заём:
Чтобы подать заявку, нужно обратиться в один из банков — участников льготной программы: там объяснят, какие документы нужно подготовить и как оформить заём.
Кредиты на развитие бизнеса
Для предпринимателей и организаций, которые работают в сфере логистики, гостиничного бизнеса или производства сельхозпродукции, доступен ещё один льготный кредит. Сумма займа — от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽. Первые три года ставка составляет до 7,5% для среднего бизнеса и до 9% для малых предприятий. После этого она становится одинаковой для всех: ключевая ставка ЦБ РФ + 7,5–9%. Срок займа составляет до десяти лет.
Требования к заёмщикам:
Никаких специальных требований нет — льготный кредит может получить любой малый и средний бизнес из перечисленных сфер.
Как подать заявку на кредит:
Чтобы подать заявку, нужно обратиться в банк-участник из перечня на сайте Корпорации МСП — там расскажут, какие документы нужны для получения кредита.
Продление налоговых каникул для новых ИП
Впервые послабление ввели в 2015 году, потом каникулы несколько раз продлевались. Сейчас они действуют до конца 2024 года (№ 67-ФЗ от 26.03.2022).
Срок действия нулевой ставки ограничен двумя налоговыми периодами. Для упрощёнки один период составляет календарный год, а для патента — от месяца до года, в зависимости от срока действия патента.
Что нужно для оформления налоговых каникул:
- владеть бизнесом в области производства, науки или социальной сферы, предоставлять бытовые или гостиничные услуги;
- работать на упрощённой системе налогообложения или патенте;
- открыть бизнес после введения нулевой налоговой ставки в регионе.
Как понять, действуют ли налоговые каникулы в вашем субъекте: посмотреть актуальную информацию на 2024 год.
Как оформить каникулы:
Если предприниматель работает на упрощёнке, отдельное заявление не требуется. Достаточно не платить налог, а в конце года сдать декларацию со ставкой 0%.
Тем, кто хочет перейти на патент, в заявлении на его получение нужно указать нулевую ставку. Также укажите номер локального нормативного правового акта, согласно которому в вашем регионе действуют налоговые каникулы.
При этом помните о страховых взносах — их нужно заплатить в любом случае.
Ускоренный порядок возмещения НДС
Этой льготой по-прежнему можно воспользоваться (ст. 176.1 НК РФ). Для этого организация или ИП не должны находиться в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.
Как возместить налог:
Нужно сдать в налоговую декларацию с суммой к возврату и заявление о применении заявительного порядка. Налог можно возместить за период с 2022 по 2025 год.
Упрощённый порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы
До 2024 года владельцы бизнеса могли уменьшить налог по УСН и стоимость патента на страховые взносы за себя только после их уплаты. Теперь это можно сделать ещё до уплаты взносов — то есть сразу платить меньше (№ 389-ФЗ от 31.07.2023). Взносы нужно заплатить до 31 декабря.
Как уменьшить налог по УСН:
Нужно направить в налоговую уведомление с указанием уже уменьшенной суммы налога. Сделать это можно через личный кабинет индивидуального предпринимателя.
Как уменьшить патент на страховые взносы:
Нужно сдать уведомление, подписанное электронной подписью через личный кабинет индивидуального предпринимателя.
Налоговые льготы для туристической сферы
Гостиницы, хостелы, отели и другие бизнесы из туристической сферы могут не начислять НДС на свои услуги до 30 июня 2027 года.
Например, если раньше номер на двоих в гостинице стоил 2400 ₽ в сутки, то 2000 ₽ бизнес зарабатывал, а 400 ₽ отчислялось как НДС. Теперь бизнес сам решает, сделать цену для клиентов ниже и сдавать номер за 2000 ₽ или оставить прежнюю стоимость и зарабатывать 2400 ₽ с каждого номера.
Как получить льготу:
Чтобы получить льготу, нужно подать документы в налоговую вместе с декларацией по НДС. Для каждой категории туробъекта пакет документов будет свой:
- гостиницы и отели, которых нет в реестре туробъектов, — отчёт о доходах за номера, которые у них снимали;
- арендаторы туробъектов, которые есть в реестре, — отчёт о доходах за съём номеров и документ, который подтверждает ввод объекта в эксплуатацию;
- арендодатели туробъектов из реестра — документ, который подтверждает ввод объекта в эксплуатацию, и договор аренды.
Налоговые льготы для IT-компаний
IT-компании на общей системе налогообложения освобождены от уплаты налога на прибыль до конца 2024 года.
Условия получения льготы:
- минимум 70% доходов бизнес получает от IT-деятельности;
- компания разрабатывает, адаптирует или сопровождает программное обеспечение или программно-аппаратные комплексы (ПАК).
Как получить льготу:
Компанию автоматически освобождают от уплаты налога на прибыль с момента получения аккредитации при Минцифры.
Разрешение на параллельный импорт. С 2022 года бизнесу можно импортировать товары брендов из перечня Минпромторга, не запрашивая разрешения правообладателя. Это электроника Sony и Samsung, одежда Adidas и Reebok и прочие бренды. При этом товары всё равно должны пройти таможенный контроль.
Отмена повышенных пеней для организаций. До 2022 года для ООО, начиная с 31 дня просрочки, действовали повышенные пени — 1/150 ключевой ставки вместо стандартных 1/300. В этом году, как и в прошлом, правительство не начисляет повышенные пени на суммы налоговых просрочек — мера действует до 31 декабря 2024 года. Правило работает, если налогоплательщик ошибся при составлении уведомления об уплате налогов или вовсе его не предоставил, хотя внёс необходимые средства на Единый налоговый счёт.
Уменьшение штрафов. Есть ряд послаблений по штрафам:
- работодатель не должен платить штраф, если нарушение произошло по вине работника;
- если во время одной проверки выявили несколько однородных нарушений, штрафы не суммируются;
- при первом нарушении вместо штрафа будет предупреждение.
Кроме того, для малых и микропредприятий из реестра МСП есть дополнительная господдержка.
Если за определённое нарушение есть штраф для ИП и для ООО, то малое предприятие заплатит штраф для ИП, он меньше. К примеру, штраф для ИП составляет 2000 ₽, а для ООО — 10 000 ₽, малому предприятию полагается первый.
Если отдельного штрафа для ИП не предусмотрено, малое предприятие уплатит 50% штрафа для ООО. Например, если штраф для ООО равен 5000 ₽, то малое предприятие должно уплатить 2500 ₽.
Отмена ответственности за использование интеллектуальной собственности представителей недружественных государств. С 2022 года компании могут использовать интеллектуальную собственность изобретателей из недружественных государств без выплаты им компенсации.
Мораторий на проведение проверок бизнеса. До 2030 года под плановые проверки могут подпасть только некоторые предприятия:
- объекты контроля, которые относятся к категориям высокого и чрезвычайно высокого риска;
- производственные объекты II класса опасности;
- гидротехнические сооружения II класса.
Внеплановые проверки могут проводиться в следующих случаях:
- инициатива проверки исходит от главы ведомства или его заместителя;
- работа компании угрожает безопасности страны;
- предприятие опасно для жизни или здоровья людей;
- деятельность организации способна вызвать ЧС;
- в компании сработал индикатор риска нарушения обязательных требований;
- предприятие получило предписание об устранении нарушения и срок его исполнения истёк.
Подытожим
- В 2024 году предприниматели могут получить поддержку от государства в виде субсидий, грантов, льготных кредитов, послаблений по налогам и программ поддержки.
- В числе самых крупных выплат — субсидия за трудоустройство безработных и грант для молодых предпринимателей.
- Есть несколько льготных кредитов и займов — на развитие бизнеса и для МСП из приоритетных направлений.
- Предпринимателям доступны послабления по налогам: налоговые каникулы, льготы для туристических и IT-компаний, упрощённый порядок уменьшения налога и ускоренный порядок возмещения НДС.
Малый и средний бизнес может воспользоваться разными программами помощи от государства — отслеживайте изменения в законодательстве и не пренебрегайте мерами поддержки.
Хотите быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Телеграм- канал «Бизнес в Кузбассе»