+7 3842-75-17-09
Логотип

21 ноября 2023

Налоги и отчётность в декабре 2023 года: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
15 декабря Выплатить заработную плату сотрудникам

 

 

 На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

 

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

 Выдайте сотруднику расчётный листок

 

Пример

Можно направить листок по электронной почте.
15 декабря Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8,5%. В СФР по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР.
В целом до 25 декабря Единый отчёт ЕФС-1:

 

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Сдать отчёт за ноябрь 2023:

  • о переводах на другую постоянную работу;
  • про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не  определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

 Фонд пенсионного и социального страхования РФ Сумма штрафа – 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.

 

Сумма штрафа – 1000 ₽, если сдан отчет в бумажном виде при наличии более 10 работников.

 Форма и порядок заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 31 октября 2022 г. N 245п
25 декабря Персонифицированные сведения о застрахованных лицах — до 25 числа следующего месяца. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа – 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
25 декабря Уведомление об исчисленном НДФЛ  и Уведомление об исчисленных   страховых взносах.

 

 

 В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
28 декабря Заплатить НДФЛ за период с 23 ноября по 22 декабря 2023 года

 

 

 В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
28 декабря Заплатить страховые взносы за сотрудников:

 

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

 В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.
29 декабря — в последний рабочий день Заплатить НДФЛ за период с 23 по 31 декабря 2023 года В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
28 декабря Перечислить третий платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года.

 

 

 В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 декабря

Если в 3 квартале 2023 года заработал больше 5 000 000 ₽ в месяц, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций

 В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4,5 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой
28 декабря Перечислить третий авансовый платеж по налогу на прибыль из налоговой декларации за 9 месяцев 2023 года В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4,5 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
01 декабря Налог на имущество за 2022 год на основании налогового уведомления В налоговую через Единый налоговый счет Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Платежку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой или заплатить через личный кабинет ИП
28 декабря Перечислить третий платёж 1/3 НДС за третий квартал 2023 года

 

 

 В налоговую через Единый налоговый счет Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в ноябре 2023 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
20 декабря Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за ноябрь 2023 года. В ИФНС по месту регистрации/В налоговую через Единый налоговый счёт За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Бланк

 

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз

ООО и ИП на патенте

Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

 

ИП на патенте до 31.12.2023

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
15 декабря Подать заявление на новый патент. В ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения (физической точки бизнеса)  Предприниматель получит отказ и не сможет работать на ПСН.

Форма заявления

 

Источник

Хотите быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Телеграм- канал «Бизнес в Кузбассе»