+7 3842-75-17-09
Логотип

23 января 2024

Налоги и отчётность в феврале 2024 года: что платить и сдавать

ООО и ИП с сотрудниками

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
5 февраля Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 января по 31 января 2024 года и уведомление об исчисленных страховых взносах за январь 2024 года В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
5 февраля Заплатить НДФЛ за период с 23 января по 31 января 2024 года В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ) Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС
15 февраля Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать  нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.

 

Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

— для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение;

— для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽;

— для организации —  от 30 000 ₽ до 50 000 ₽.

Выдайте сотруднику расчётный листок.

 

Пример

Можно направить листок по электронной почте.

15 февраля Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8,5%. В СФР по месту регистрации Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР.
В целом до 26 февраля Единый отчёт ЕФС-1:

 

— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД):

  • при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
  • при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа.

— Подать расчёт по форме 6-НДФЛ за 2023 год.

— Предоставить декларацию по налогу на имущество зв 2023 год.

— Сдать отчёт за январь 2024:

  • о переводах на другую постоянную работу;
  • про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

Фонд пенсионного и социального страхования РФ Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.

 

Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников.

Форма и порядок заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 31 октября 2022 года N 245п.
26 февраля Персонифицированные сведения о застрахованных лицах за январь 2024 года В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
26 февраля Подать уведомление об исчисленном НДФЛ и уведомление об исчисленных страховых взносах за период с 1 по 22 февраля В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
28 февраля Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС.
28 февраля Заплатить страховые взносы за сотрудников:

 

— 30% в пределах базы; 

— 15,1% сверх неё.

В налоговую через Единый налоговый счёт Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC.

ООО на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 февраля Подать уведомление об исчисленном НДФЛ и Уведомление об исчисленных страховых взносах. В ИФНС по месту регистрации Сумма штрафа — 200 ₽. Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
28 февраля Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 4 квартал 2023 года В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 февраля Заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль, если заработали в среднем больше 15 000 000 ₽ в квартал за предыдущие 4 квартала. В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4,5 ст. 75 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.

ИП на ОСН

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
28 февраля Перечислить второй платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2023 года В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой.
28 февраля Уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги за 2023 год. В налоговую через Единый налоговый счёт Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Платежку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой или заплатить через личный кабинет ИП

ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в январе 2024 года

Срок, не позднее Что сделать Куда сдавать/платить Что будет, если не сделать Документ
25 февраля Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за январь 2024 года. В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через Единый налоговый счёт За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). Бланк

 

Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз.

ООО и ИП на патенте

Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.

Источник

Хотите быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Телеграм- канал «Бизнес в Кузбассе»